Rund um den Jah­res­wech­sel sind vier neue Ver­ord­nun­gen für Wert­pa­pier­in­sti­tute in Kraft ge­tre­ten. Sie ge­ben die An­for­de­run­gen an das An­zei­ge­we­sen, de­ren Vergütungs­sys­teme und den Er­werb von be­deu­ten­den Be­tei­li­gun­gen an Wert­pa­pier­in­sti­tu­ten so­wie für de­ren Ab­schlussprüfung vor. Auch rücken die Neue­run­gen der CRR III und CRD IV näher, die vor­aus­sicht­lich schon ab 01.01.2025 gel­ten. Schließlich hat die Ba­Fin im Fe­bruar 2024 die Kon­sul­ta­tion zur 8. Ma­Risk-No­velle ge­star­tet. Die fi­nale Fas­sung der Ma­Risk-No­velle soll be­reits im April 2024 veröff­ent­licht wer­den. Darüber und zu wei­te­ren ak­tu­el­len Ent­wick­lun­gen in­for­miert die ak­tu­elle Aus­gabe des no­vus Fi­nan­cial Ser­vices.

Den stei­gen­den Ri­si­ken in der In­for­ma­ti­ons- und Kom­mu­ni­ka­ti­ons­tech­nik von Un­ter­neh­men im Fi­nanz­sek­tor soll mit dem Di­gi­tal Ope­ra­tio­nal Re­si­li­ence Act, kurz DORA, be­geg­net wer­den. Die Vor­ga­ben müssen bis An­fang 2025 um­ge­setzt wer­den. Was auf die Fi­nanz­un­ter­neh­men zu­kommt, le­sen Sie ne­ben zahl­rei­chen wei­te­ren ak­tu­el­len The­men in un­se­rer diesjähri­gen Aus­gabe des no­vus Fi­nan­cial Ser­vices.

Die EU-Mit­glied­staa­ten hätten be­reits bis Ende 2021 die sog. Whist­leb­lo­wer-Richt­li­nie in na­tio­na­les Recht um­set­zen müssen. Der deut­sche Ge­setz­ge­ber ist hier im Ver­zug, hat aber zwi­schen­zeit­lich den Ent­wurf ei­nes Hin­weis­ge­ber­schutz­ge­set­zes vor­ge­legt. Be­trof­fene Un­ter­neh­men sind dem­nach zur Einführung ei­nes Hin­weis­ge­ber­schutz­sys­tems bzw. zur An­pas­sung ei­nes be­reits be­ste­hen­den Sys­tems ver­pflich­tet. Le­sen Sie in der ak­tu­el­len Aus­gabe des no­vus Fi­nan­cial Ser­vices u.a. wel­che Aus­wir­kun­gen ein sol­ches Hin­weis­ge­ber­schutz­ge­setz für die Fi­nanz­in­dus­trie hat.

Zum 1.1.2018 trat eine grund­le­gende Re­form der In­vest­ment­be­steue­rung in Kraft. Nach die­ser Re­form wur­den in wei­te­ren Ge­set­zen zahl­rei­che Ände­run­gen an dem In­vest­ment­steu­er­re­form­ge­setz vor­ge­nom­men, die al­le­samt in der Le­se­fas­sung ent­hal­ten und ex­pli­zit kennt­lich ge­macht sind.

2020 war ein außer­gewöhn­li­ches und von vie­len Un­si­cher­hei­ten geprägtes Jahr, kon­stant bleibt je­doch der an­hal­tende Re­gu­lie­rungs­druck in der Fi­nanz­in­dus­trie. Die welt­weite Corona-Pan­de­mie so­wie ein Be­trugs­fall im letz­ten Som­mer rie­fen den Ge­setz­ge­ber, die Auf­sicht so­wie die Ver­wal­tung in 2020 noch mehr als sonst auf den Plan. Le­sen Sie u. a. in un­se­rer diesjähri­gen ers­ten Aus­gabe des no­vus Fi­nan­cial Ser­vices, wel­che An­pas­sun­gen die Ba­Fin im Ent­wurf ei­ner Neu­fas­sung der 6. Ma­Risk-No­velle vor­ge­nom­men hat.

Die Bun­des­re­gie­rung will Deutsch­land zu einem der führen­den Stand­orte für nach­hal­tige Fi­nan­zie­run­gen und Di­gi­ta­li­sie­rung ent­wi­ckeln. Le­sen Sie im no­vus Fi­nan­cial Ser­vices von Eb­ner Stolz, wel­che Chan­cen und Ri­si­ken sich dar­aus für den Fi­nanz­be­reich er­ge­ben.

Die Eu­ropäische Ban­ken­auf­sichts­behörde (EBA) hat im Fe­bruar 2019 die letzt­mals im Jahr 2006 über­ar­bei­tete Leit­li­nie zu Aus­la­ge­run­gen veröff­ent­licht. Einen wei­te­ren Schwer­punkt die­ser Aus­gabe des no­vus Fi­nan­cial Ser­vices bil­det zu­dem das Ban­ken­pa­ket Ba­sel III.

Das IDW hat den lang er­war­te­ten Ent­wurf ei­ner Re­ge­lung für die Bil­dung von Pau­schal­wert­be­rich­ti­gun­gen für HGB-Bi­lan­zie­rer vor­ge­legt. Wei­tere Ände­run­gen in der Rech­nungs­le­gung sind aus der Erst­an­wen­dung der neuen Heu­beck-Richt­ta­feln RT 2018 G bei der Be­mes­sung von Pen­si­onsrück­stel­lun­gen zu er­war­ten.

IT-Tech­nik und fort­schrei­tende Di­gi­ta­li­sie­rung in der Fi­nanz­bran­che ste­hen seit ge­raumer Zeit im Fo­kus der Fi­nanz­auf­sicht. Dar­auf ge­hen wir in der ak­tu­el­len Aus­gabe des no­vus Fi­nanz­dienst­leis­tun­gen ein. Ebenso Thema ist, dass die Ba­Fin be­stimm­ten geldwäsche­recht­lich Ver­pflich­te­ten Hin­weise für ein an­ge­mes­se­nes ri­si­ko­ori­en­tier­tes Vor­ge­hen im Zu­sam­men­hang mit vir­tu­el­len Währun­gen ge­ben will.

Diese Aus­gabe bie­tet Ih­nen einen Über­blick über ak­tu­elle Ent­wick­lun­gen der na­tio­na­len und eu­ropäischen Ban­ken­auf­sicht. Un­verändert liegt der Schwer­punkt auf bank­in­ter­nen Pro­zes­sen zur Si­che­rung von Ri­si­ko­tragfähig­keit und Li­qui­dität. Dazu hat die Ba­Fin ih­ren Be­ur­tei­lungs-Leit­fa­den neu aus­ge­rich­tet.

Die ak­tu­elle Aus­gabe des no­vus Fi­nanz­dienst­leis­tun­gen zeigt, dass sich die Bran­che einem zu­neh­men­den Um­fang von auf­sichts­recht­li­chen An­for­de­run­gen zu stel­len hat. U. a. er­ge­ben sich neue Vor­ga­ben für Er­laub­nis- bzw. Re­gis­trie­rungs­anträge aus der No­vel­lie­rung des Zah­lungs­diens­teauf­sichts­ge­set­zes

In der ak­tu­el­len Aus­gabe un­se­res no­vus Fi­nanz­dienst­leis­tun­gen be­fas­sen wir uns mit einem Thema, das die Fi­nanz­in­sti­tute seit ge­raumer Zeit be­schäftigt: Mi­FID II. So ist zu er­war­ten, dass der über­wie­gende Teil der Neu­re­ge­lun­gen zwar zum 3.1.2018 um­ge­setzt sein wird. Die vollständige Um­set­zung wird sich al­ler­dings noch in das Jahr 2018 hin­ein­zie­hen. Grund hierfür ist u. a., dass erst kürz­lich Hin­weise zur Aus­le­gung von Re­ge­lun­gen be­kannt wur­den.

Bis in den Som­mer 2016 fand durch die Bank­auf­sicht eine Kon­sul­ta­tion zur Neu­fas­sung der Min­dest­an­for­de­run­gen an das Ri­si­ko­ma­nage­ment (Ma­Risk) statt. Ein zwei­ter, in­of­fi­zi­el­ler Zwi­schen­ent­wurf zur No­velle be­fin­det sich der­zeit zur ver­trau­li­chen, nicht öff­ent­li­chen Kon­sul­ta­tion bei den Ban­ken- und Prüfungs­verbänden.