Implementierung der EBA-Leitlinien zu Vergütungsanzeigen: Allgemeinverfügung der BaFin

Diese All­ge­mein­verfügung kon­kre­ti­siert die jähr­li­chen An­zei­ge­pflich­ten von Wert­pa­pier­in­sti­tu­ten hin­sicht­lich der Mel­de­an­for­de­run­gen von Da­ten zu Be­schäftig­ten von Wert­pa­pier­in­sti­tu­ten mit je­weils ei­ner Ge­samt­vergütung von jähr­lich min­des­tens 1 Mio. Euro an die Deut­sche Bun­des­bank.

Wir erläutern die Aus­wir­kun­gen und neuen Re­ge­lun­gen die­ser All­ge­mein­verfügung, die im Kon­text der eu­ropäischen Vor­ga­ben im WpIG und den zum 31.12.2022 er­las­se­nen Leit­li­nien der EBA ste­hen.

Wert­pa­pier­in­sti­tute in Deutsch­land ste­hen vor erhöhten re­gu­la­to­ri­schen An­for­de­run­gen bezüglich Vergütungs­sys­te­men und -an­ge­le­gen­hei­ten. Die neu­este Ent­wick­lung stellt die All­ge­mein­verfügung der Ba­Fin dar, die am 27.05.2024 veröff­ent­licht wurde, um eine zu­verlässige und um­fas­sende Be­richt­er­stat­tung im Be­reich der Vergütung zu fördern und Trans­pa­renz zu schaf­fen.

Die In­ves­ti­ti­ons­fir­men­richt­li­nie (IFD), im­ple­men­tiert im Juni 2021, und das dar­auf auf­bau­ende Wert­pa­pier­in­sti­tuts­ge­setz (WpIG) so­wie die am 12.01.2024 in Kraft ge­tre­tene Wert­pa­pier­in­sti­tuts-Vergütungs­ver­ord­nung (WpI­VergV) le­gen den recht­li­chen Rah­men für die Re­gu­lie­rung von Wert­pa­pier­in­sti­tu­ten ein­schließlich der Vergütungs­an­ge­le­gen­hei­ten fest. Die EBA-Leit­li­nien spe­zi­fi­zie­ren diese Vor­ga­ben wei­ter und wur­den im De­zem­ber 2022 ak­tua­li­siert.

Die All­ge­mein­verfügung ba­siert auf den neu­es­ten EBA-Leit­li­nien und adres­siert vor al­lem die trans­pa­rente Of­fen­le­gung von Vergütungs­da­ten für Mit­ar­bei­ter mit ei­ner Ge­samt­vergütung von min­des­tens ei­ner Mio. Euro. Die Verfügung erläutert die An­zei­ge­pflich­ten die­ser Da­ten und trifft Be­stim­mun­gen für die tech­ni­sche Um­set­zung

Große und mitt­lere Wert­pa­pier­in­sti­tute so­wie die Auf­sichts­behörden müssen nach den EBA-Leit­li­nien fol­gende un­ter­schied­li­che EBA-Leit­li­nien an­wen­den:

• Große Wert­pa­pier­in­sti­tute müssen die Leit­li­nien für den Ver­gleich der Vergütungs­prak­ti­ken, des ge­schlechts­spe­zi­fi­schen Lohn­gefälles und der ge­bil­lig­ten höheren Höchst­werte für das Verhält­nis gemäß der Richt­li­nie 2013/36/EU (EBA/GL/2022/06) an­wen­den. Diese Leit­li­nien lösen die bis­he­ri­gen Leit­li­nien für den Vergütungs­ver­gleich (EBA/GL/2014/08) ab.
• Für mitt­lere Wert­pa­pier­in­sti­tute gel­ten die Leit­li­nien für den Ver­gleich der Vergütungs­prak­ti­ken und des ge­schlechts­spe­zi­fi­schen Lohn­gefälles gemäß der Richt­li­nie (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2022/07).
• Große und mitt­lere Wert­pa­pier­in­sti­tute müssen die Leit­li­nien zur Da­ten­er­fas­sung im Hin­blick auf Per­so­nen mit ho­hem Ein­kom­men gemäß der Richt­li­nie 2013/36/EU und der Richt­li­nie (EU) 2019/2034 (EBA/GL/2022/08) an­wen­den. Diese Leit­li­nien lösen die Leit­li­nien zur Da­ten­er­fas­sung in Hin­blick auf Per­so­nen mit ho­hem Ein­kom­men (EBA/GL/2014/07) ab.
• Kleine Wert­pa­pier­in­sti­tute sind von den Mel­de­pflich­ten und der All­ge­mein­verfügung nicht be­trof­fen.

Die na­tio­na­len Auf­sichts­behörden wa­ren ver­pflich­tet, von den Wert­pa­pier­in­sti­tu­ten die in den Leit­li­nien ge­nann­ten In­for­ma­tio­nen bis zum 15.06.2024 zu er­he­ben und müssen sie bis zum 31. 07.2024 an die EBA wei­ter­ge­ben.

Hin­weis: Bis zu der von der EBA vor­ge­se­he­nen Mel­de­frist wa­ren die not­wen­di­gen ge­setz­li­chen Rechts­grund­la­gen in der WpI-An­zei­gen­ver­ord­nung (WpI-AnzV) nicht vor­han­den. Da­her hat die Ba­Fin nach vo­ri­ger Kon­sul­ta­tion die vor­lie­gende All­ge­mein­verfügung er­las­sen.

Eine im We­sent­li­chen in­halts­glei­che All­ge­mein­verfügung wurde be­reits im Jahr 2023 veröff­ent­licht (All­ge­mein­verfügung vom 02.08.2023).

Hin­weis: Die Mel­dun­gen sind von den Wert­pa­pier­in­sti­tu­ten im XBRL-For­mat ab­zu­ge­ben. In­for­ma­tio­nen zur Ein­rei­chung und der ak­tu­ell an­zu­wen­den­den EBA-Ta­xo­no­mie 3.2 fin­den sich auf der Web­site der Deut­schen Bun­des­bank.

Ins­ge­samt schärft die All­ge­mein­verfügung der Ba­Fin vom 27.05.2024 die An­zei­ge­pflich­ten der Wert­pa­pier­in­sti­tute in Deutsch­land und stellt si­cher, dass eu­ropäische Vor­ga­ben zur Vergütungs­pra­xis und -trans­pa­renz wirk­sam und frist­ge­recht um­ge­setzt wer­den.