novus Financial Services 1. Ausgabe 2024

Rund um den Jah­res­wech­sel sind vier neue Ver­ord­nun­gen für Wert­pa­pier­in­sti­tute in Kraft ge­tre­ten. Sie ge­ben die An­for­de­run­gen an das An­zei­ge­we­sen, de­ren Vergütungs­sys­teme und den Er­werb von be­deu­ten­den Be­tei­li­gun­gen an Wert­pa­pier­in­sti­tu­ten so­wie für de­ren Ab­schlussprüfung vor. Auch rücken die Neue­run­gen der CRR III und CRD IV näher, die vor­aus­sicht­lich schon ab 01.01.2025 gel­ten. Schließlich hat die Ba­Fin im Fe­bruar 2024 die Kon­sul­ta­tion zur 8. Ma­Risk-No­velle ge­star­tet. Die fi­nale Fas­sung der Ma­Risk-No­velle soll be­reits im April 2024 veröff­ent­licht wer­den.

Darüber und zu wei­te­ren ak­tu­el­len Ent­wick­lun­gen in­for­miert die ak­tu­elle Aus­gabe des no­vus Fi­nan­cial Ser­vices.

AUF­SICHTS­RECHT

• Neue na­tio­nale Ver­ord­nun­gen für Wert­pa­pier­in­sti­tute
• Ba­Fin: Ent­wurf ei­nes Merk­blatts „Min­dest­zahl Ge­schäfts­lei­ter nach WpIG“
• Ba­Fin: Über­ar­bei­tete Min­dest­an­for­de­run­gen an die Com­pli­ance
• Fi­na­li­sie­rung der Ca­pi­tal Re­qui­re­ments Re­gu­la­tion (CRR III) steht kurz be­vor
• EBA: Kon­sul­ta­tion zur Ände­rung des RTS zur vor­sich­ti­gen Be­wer­tung gemäß Art. 105 Abs. 14 CRR
• Ba­Fin: Kon­sul­ta­tion zur 8. Ma­Risk-No­velle
• Neue Auf­sichts­mit­tei­lung zur Aus­la­ge­rung an Cloud-An­bie­ter
• Die neue Zah­lungs­dienste-Richt­li­nie 3
• An­wen­dung der neuen ESMA-Leit­li­nien zu EMIR-Mel­dun­gen

EN­VIRON­MEN­TAL SO­CIAL GO­VER­NANCE

• Nach­hal­tig­keits­be­richt­er­stat­tung: Auf­schub für sek­tor­spe­zi­fi­sche ESRS und ESRS für Nicht-EU-Un­ter­neh­men
• EBA: Kon­sul­ta­tion zum Ent­wurf von Leit­li­nien für das Ma­nage­ment von Um­welt-, So­zial- und Go­ver­nance-Ri­si­ken (ESG-Ri­si­ken)

DI­GI­TA­LI­SIE­RUNG UND KI

• DORA: Fi­nale Entwürfe der tech­ni­schen Re­gu­lie­rungs- und Im­ple­men­tie­rungs­stan­dards
• IT Due Di­li­gence: Be­stand­teil er­folg­rei­cher M&A-Trans­ak­tio­nen
• Da­ten­schutz und di­gi­ta­les Ver­ges­sen im Fi­nanz­sek­tor

STEU­ER­RECHT

• Lu­xem­bur­gi­scher Spe­zial-Im­mo­bi­lien-In­vest­ment­fonds: Aus­schluss von der Steu­er­be­frei­ung des § 11 Abs. 1 S. 2 In­vStG a. F. ist EU-rechts­wid­rig
• Ver­lust­ver­rech­nungs­be­schränkung bei Ter­min­ge­schäften ver­fas­sungs­wid­rig?

IN­TERN

• An­sprech­part­ner