Sonderuntersuchungen/Beratung
Sonderuntersuchung (dolose Handlungen, Fraud, Korruption) & Präventionsberatung
Wirtschaftskriminalität - wie Korruption und Unterschlagung - ist schon längst kein Randthema mehr, sondern leider Realität in vielen Unternehmen und regelmäßiger Anlass für negative Medienberichte. Nicht nur der originär entstandene Schaden, auch der Imageschaden für die betroffenen Unternehmen bis hin zur Bestandsgefährdung, wiegen schwer.
Die Mehrzahl der Delikte wird von Personen aus dem Unternehmen begangen. Die Motive für dolosen Handlungen (z. B. Betrug, Unterschlagung, Vorteilsgewährung bzw. -annahme, Bilanzmanipulation) stehen daher im Mittelpunkt des Themenkomplexes der Sonderuntersuchungen. Wir aus dem Geschäftsbereich IT-Revision von Ebner Stolz helfen Ihnen mit viel Fingerspitzengefühl auf latente bzw. bestehende Verdachtsmomente kurzfristig und flexibel zu reagieren, um den Sachverhalt und die Schadenhöhe zu klären sowie mögliche Verursacher zu ermitteln.
Unser Angebot
- Im Rahmen der Sonderuntersuchung führen wir einzelfall- bzw. personenbezogene Prüfungen, insbesondere auf Basis von Beleg- und systemseitige Prüfungen sowie Befragungen von Mitarbeitenden durch. Insbesondere geht es um
- die Aufnahme und Analyse der Prozesse, um Schwachstellen zu identifizieren und Kontrolllücken zu schließen sowie um weitere Vorfälle zu vermeiden
- die Ermittlung der Schadenhöhe sowie ggf. die Identifikation des Täters
- die systemseitige Prüfung von Massendaten, Berechtigungen, E-Mails sowie Logdateien.
Nach vollständiger und erfolgreicher Prüfung des Sachverhaltes zeigen wir Ihnen weiterhin Maßnahmen (Verbesserung des Internen Kontrollsystems) auf, um einen ähnlichen Sachverhalt in Zukunft zu vermeiden. Wir beraten zum Aufbau eines wirksamen Anti-Fraud-Managementsystems.
IKS-Design und IKS-Rahmenwerk
Das Interne Kontrollsystem (IKS) ist ein wesentlicher Bestandteil der Aufbau- und Ablauforganisation Ihres Unternehmens. Es beinhaltet die von der Geschäftsführung eingerichteten Maßnahmen zur Sicherstellung der Ordnungsmäßigkeit und Wirksamkeit Ihrer Geschäftsprozesse. Sie stellen die erste Verteidigungslinie im Drei-Linien-Modell (IIA Three Lines Model) dar und reduzieren bei effizienter Umsetzung die prozessualen Risiken. Um die Funktionsfähigkeit des IKS sicherzustellen, ist eine regelmäßige Prüfung des IKS-Designs und des IKS-Rahmenwerks notwendig.
Unser Angebot
- Wir unterstützen Sie gerne bei dieser Aufgabe und bieten Ihnen die folgenden Leistungen an:
- Prüfung des vorhandenen Internen Kontrollsystems, z. B. im Rahmen von jährlichen Reviews
- Beurteilung des IKS-Designs und der Wirksamkeit im Hinblick auf die Erreichung der Kontrollziele
- Neugestaltung bzw. Weiterentwicklung Ihres IKS
- Formulierung von Verbesserungsvorschlägen und Maßnahmen