Sarbanes-Oxley-Compliance (SOX)
Zwar wissen viele börsennotierte Unternehmen – und solche, die eine Börsennotierung anstreben –, dass sie das Sarbanes-Oxley-Gesetz von 2002 (SOX) einhalten müssen. Allerdings sind sie des Umfangs, der Kosten und der Komplexität dieser Anforderungen nicht ganz bewusst. Interne Teams können schnell mit den kritischen und wesentlichen Anforderungen des Sarbanes-Oxley-Gesetzes überfordert sein. Dies gilt insb. für Unternehmen, die nicht über die Ressourcen verfügen, um ein eigenes SOX-Team zu besetzen. Angesichts der hohen Kosten bei Nichteinhaltung der Vorgaben ist es jedoch von entscheidender Bedeutung, das SOX-Programm richtig umzusetzen.
Mit dem sog. Sarbanes-Oxley-Act soll das Vertrauen der Anleger in die Richtigkeit und Verlässlichkeit von veröffentlichten Finanzdaten von Unternehmen nach dem Bilanzskandal 2009 wiederhergestellt werden. Das Gesetz betrifft US-amerikanische und ausländische Unternehmen, deren Wertpapiere an US-Börsen gehandelt bzw. deren Wertpapiere mit Eigenkapitalcharakter in den USA außerbörslich gehandelt, oder solche Unternehmen einschließlich Tochterunternehmen, deren Wertpapiere in den USA öffentlich angeboten werden.
Das Gesetz führte zu weitreichenden Veränderungen der Corporate Governance. Eine der bedeutsamsten Regelungen besteht darin, dass jeder Jahresbericht eine Beurteilung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems für die Rechnungslegung durch die Geschäftsleitung des Unternehmens und ein Urteil des Wirtschaftsprüfers über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems für die Rechnungslegung enthalten muss. Dabei umfasst ein internes Kontrollsystem alle Maßnahmen, die die Qualität der mit der Rechnungslegung erstellten Quartals- und Jahresabschlüsse sicherstellen sollen. RSM Ebner Stolz verfügt über die richtigen Mitarbeiter, Prozesse und Technologien, um Ihnen bei der Einhaltung des Sarbanes-Oxley-Gesetzes zu helfen. Unsere SOX-Berater verfügen über umfassende Branchenerfahrung und setzen ein modernisiertes Rahmenwerk und einen nachhaltigen, risikobasierten Ansatz ein. Wir haben Testmethoden entwickelt, die darauf abzielen, das Risiko von finanziellen Falschangaben zu reduzieren, Risiken zu mindern und die potenzielle Prüfung durch externe Prüfer zu verringern. Durch den Einsatz von Datenanalyse, Prozess-Mining und Automatisierung können wir die Effizienz steigern, die Umsetzung der Compliance beschleunigen und Ihre internen Teams entlasten.
Anpassung einer SOX-Funktion an Ihr Unternehmen
Bevor Sie sich in Ihr Sarbanes-Oxley-Programm vertiefen, informieren sich die RSM-Berater über die allgemeinen Geschäftsprioritäten, -prozesse und -herausforderungen Ihres Unternehmens. Wir unterstützen Sie dann bei der Entwicklung von Lösungen, die auf die einzigartige Umgebung Ihres Unternehmens zugeschnitten sind und die mit Ihrem Unternehmen wachsen und sich weiterentwickeln.
Sofern Sie noch über keine SOX-Compliance-Strategie verfügen, erstellen wir ein Rahmenkonzept, das die Effizienz steigert, die Arbeitsbelastung Ihres Teams reduziert und Risiken minimiert. Besteht bereits eine SOX-Compliance-Strategie, bewerten wir Ihr bestehendes Programm und schlagen ggf. Änderungen vor, um deren Wirksamkeit und Effizienz zu verbessern.
Unsere Sarbanes-Oxley-Compliance Leistungen im Überblick
Co-Sourcing
Erweitern Sie Ihre SOX-Funktion mit unseren Co-Sourcing- oder Personalaufstockungsdiensten. Unsere Berater stellen die Ressourcen und die Erfahrung bereit, die zur Stärkung Ihres Programms und zur Unterstützung Ihrer Bemühungen erforderlich sind. Sie arbeiten mit Ihnen zusammen, um Ihr Programm unter Verwendung Ihrer bestehenden Methodik durchzuführen, und bieten gleichzeitig Einblicke in führende Praktiken. Außerdem profitieren Sie von unserer Erfahrung mit den neuesten Fähigkeiten, Methoden und Perspektiven.
Outsourcing
Entlasten Sie Ihr Team mit unseren umfassenden SOX-Outsourcing-Services. Unsere Berater arbeiten mit Ihrem Team zusammen, um Compliance-Funktionen mit innovativen Automatisierungslösungen zu transformieren, während sie Risiken bei der Finanzberichterstattung identifizieren und effiziente Strategien zur Risikominderung entwickeln. Dabei können wir mit unserer bewährten Methodik auch Werte über die Compliance hinaus erschließen, einschließlich verbesserter Effizienz, reduzierter interner Arbeitsbelastung und beschleunigter Compliance-Umsetzung.
Optimierung
Optimieren Sie Ihre SOX-Compliance-Bemühungen und verbessern Sie Ihr internes Kontrollsystem mit unserer Expertise. Unsere Erfahrung in neuen Themenbereichen, der Regulierungslandschaft und der digitalen Prüfung hilft uns bei der Bewertung Ihres aktuellen SOX-Programms. Nachdem wir Lücken und Kontrollen identifiziert haben, ermitteln wir Rationalisierungs- und Automatisierungsmöglichkeiten, die zu einer effizienteren und effektiveren Kontrollumgebung führen.
Bereitschaftsdienst
Unterstützen Sie den Erfolg von Anfang an mit unseren SOX-Bereitschaftsdiensten für Unternehmen vor dem Börsengang und neu börsennotierte Unternehmen. Unsere Berater verfolgen bei der Entwicklung und Umsetzung eines SOX-Compliance-Fahrplans einen risikobasierten Ansatz und können Ihnen dabei helfen, das richtige Gleichgewicht zwischen den Kosten für die Einhaltung der Vorschriften und der Risikominderung zu finden.