M&A Tax
Der Aufbruch in neue Märkte oder die Trennung von Unternehmensteilen will regelmäßig gut überlegt sein. Neben strategischen Erwägungen dürfen auch steuerliche Gesichtspunkte nicht außer Acht gelassen werden. Denn auch in diesem Bereich können erhebliche Risiken lauern. Umgekehrt gilt es, Chancen zu nutzen: Durch geschickte Gestaltung können aber auch der Kaufpreis bzw. das finanzielle Unternehmensmodelling optimiert werden.
Mit Unternehmenstransaktionen, gleich welcher Art, gehen komplexe steuerliche Sachverhalte einher. Es gilt, die steuerliche Situation der an der Transaktion beteiligten Unternehmen zu optimieren und in Einklang zu bringen. Erfolgen derartige Transaktionen über die Grenze, sind die Herausforderungen noch größer, kommen hier gleich mehrere Steuerrechtssysteme ins Spiel. RSM Ebner Stolz berät Unternehmen, Private Equity-Gesellschaften und Strategen national wie international, wenn Unternehmenskäufe oder -verkäufe auf der Tagesordnung stehen. Gleichgültig, ob Share oder Asset-Deal, Umstrukturierungen, Management Buy Outs, Joint Ventures oder Kooperationen - unsere Berater streben nach der für den Mandanten optimalen Lösung und unterstützen ihn dabei, die zahlreichen steuerlichen Themen bei nationalen und internationalen Unternehmenstransaktionen zu überblicken und zu optimieren. Bei grenzüberschreitenden Transaktionen arbeiten wir bei Bedarf sehr eng und regelmäßig mit den Kollegen unseres Netzwerks zusammen.
Dazu erarbeiten wir gemeinsam mit Ihnen für die geplante Transaktion optimale steuerliche Akquisitionsstruktur, die den Anforderungen des Gesamtunternehmens und /oder der Finanzierungspartner Rechnung trägt. Ist die Transaktion unter Dach und Fach, unterstützen wir bei der Umsetzung und Implementierung der Akquisitionsstruktur. Unser gemeinsames Ziel: die steuerlichen Risikofelder sind zu minimieren. Auch übernehmen wir Steuerberatung und Deklaration bei dem erworbenen Unternehmen.
Unsere Leistungen im Überblick
- Tax Due Diligence für Käufer und Verkäufer
- Erstellung von Tax Fact Books oder Vendor Due Diligence Reports
- Steuerliche und rechtliche Strukturierung und steuerliche Optimierung der Akquisitionsstruktur
- Steuerliche Beratung und Implementierung von Managementbeteiligungsprogrammen und Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen
- Steuerliche Behandlung und Minimierung von Transaktionskosten
- Steuerliche Beratung bei Umstrukturierungen wie Fusionen, Verschmelzungen, Spin-Offs und Carve-Outs
- SPA-Beratung (Steuerklausel, Steuerfreistellung) und Erstellung von Verträgen (z.B. SHA, SPA, Beteiligungen, Beherrschung- und Gewinnabführung, Gesellschaftervereinbarung)
- Steuerliche Beratung beim Management Buy-Out
- Integration der erworbenen Unternehmensteile (z.B. Schaffung von Holdingstrukturen, Organschaften)
- Steuerliche Beratung der Transaktionsfinanzierung und steuerliche Modellrechnungen (z.B. Tax Modelling, Flow of Fund)
- Post Transaction Services
- Steuerliche Beratung im Zusammenhang mit Warrenty & Indemnity Insurances (W&I Versicherungen)
